歐洲站VAT註冊前必備知識
01
Q1：亞馬遜歐洲站是不是隻要一個統一的歐洲VAT號，就可以搞定亞馬遜泛歐各個站點？沒有相關的解決方案？
Q1-A:
不是；
1，是否需要註冊Vat 最重要的判斷標準 就是是否在當地有庫存 所以只要在當地有庫存 需要分別註冊當地的VAT
2，所以 發FBA以前 一定要先註冊當地的VAT 不要想着 先發 等查到再說這樣的僥倖心理
3， 關於亞馬遜 切忌不要開通泛歐計劃 pan-eu, 因爲泛歐等於默認亞馬遜可以自由調配貨物到五個國家 五個國家都要註冊
解決辦法 降低成本： 先計劃好到底要做哪個市場 比如 英國成本最低 先做英國 通過英國派送到其他國家 遠距離銷售法規定 只要德國不超過十萬歐元 法國3.5萬歐元 可以在英國申報
附：亞馬遜泛歐洲
1）什 麼 是 泛 歐 洲 FBA
泛歐是指賣家把產品送到歐洲一個國家的亞馬遜物流中心，並自動將這些庫存產品分配到在整個歐洲的各個物流中心，滿足預期顧客的未來需求。在亞馬遜五大歐洲站點上與其他賣家共同參與市場競爭。無論產品從什麼地方發貨，賣家都只須支付在產品售出市場所產生的本地亞馬遜物流費用，無需承擔歐洲物流網絡（EFN）跨境費用。
啓用泛歐洲亞馬遜物流，則表示您授權亞馬遜將您的滿足註冊泛歐條件的亞馬遜物流庫存分配並儲存在英國、法國、德國、意大利、西班牙、波蘭和捷克共和國。
2）泛 歐 洲 FBA 對 賣 家 的 好 處
以後發歐洲的貨，賣家只需把產品送到歐洲其中一個國家的亞馬遜物流中心，亞馬遜會用自己的物流資源系統，將庫存分配到其他五國亞馬遜FBA的倉儲中。買家下單後，再繼續完成派送到門的物流工作。
不需要承擔國與國之間的跨境費用，只需要承擔買家下單商城的配送費用。
賣家再也不用往歐洲各國安排貨物了。大大節省了人力，降低了成本。
所有歐洲站點的顧客都可以快速地收到訂購的商品。提高了買家購物體驗。
3）參 加 Pan-European 的 產 品 條 件
商品本身符合Pan-European,（後臺顯示符合條件）
五個站點均有active 的offer, （可以先同步，再去創建泛歐）
至少在一個國家有FBA庫存
在五個站點的ASIN信息都是一致的，包括SKU,UPC,貼標或者不貼標都是一致的。
4）參 加 Pan-European 流 程
1，首先確認亞馬遜物流歐洲整合服務是啓用狀態;
Settings—>Fulfilment by Amazon—> Cross-Border Fulfilment Settings—>Edit—>Enable
2，查看哪些產品有資格參加;
Inventory—>Pan-European FBA Inventory—>Download enrolment template—>Download Pan-European Eligible ASIN Report
3，爲有資格的ASIN在五個站點創建active listing並註冊,24小時內生效;
如果某一站點產品變爲inactive,需在14天內重新將產品active，否則註冊將終止。
02
Q3：已經有了英國VAT稅號，其他站點怎麼處理？目前法意西不用VAT，是否暫時不管它？
Q3-A：目前法國已經開始有動作 有號的賣家 應該已經收到亞馬遜的郵件 說會配合稅局公佈賣家2017年銷售數據 所以意大利 西班牙雖然還沒開始要求 但是可以預見 2018年 稅務合規是繞不過的坎 建議分開賬戶操作 一個賬戶要嘛全部合規 要嘛可以賭一把 畢竟 比稅務代理費用更值錢的是您的賬戶
04
Q4:註冊地址和郵箱會計所的還是商家自己的。有什麼區別，對後期有什麼影響。
聽說有人因爲地址和郵箱問題。沒有收到郵件，沒有反饋信息。導致被停。是什麼情況？後期商家需要注意什麼？
Q4-A1：註冊名字 地址 都是客戶自己的 但是註冊的時候 會簽署一個648文件 授權事務所處理之後所有事宜 所以之後的信件 是發到事務所的地址
至於客戶說因爲沒有收到稅局郵件 和通知 被封號 是不存在的 稅局有他亞馬遜綁定的郵箱 直接發給稅代 或者直接發給客戶的 我們會經常提醒客戶 把HMRC 的郵箱 建個文件夾 經常查看 不要漏郵件 如果我們收到郵件 也會第一時間轉給客戶 還有種情況 就是黑心稅代 地址是租用別人的 收不到信件
稅局的郵箱
onlineselling.compliance onlineselling.compliance@hmrc.gsi.gov.uk
經常查看郵件
Q4-A2：代理地址是代理的
05
Q5.如果因爲德國站vat被查，其他站點店鋪是否也會被關，其他國家庫存是否可售？
Q5-A，德國和英國不同 根據目前的情況來看 德國被查 會導致其他五國賬戶被封 資金凍結 庫存被封 ， 所以一個很好的解決方案 就是每天提款（歐洲可以每天提款 手動提） ， 貨物小批量 多批次 控制在可以接受的風險範圍以內
英國的話 分兩種情況:
1. 稅局發了郵件 你忽略了 可能觸發其他五國審查 就是在規定時間內讓你提交其他五國稅號 所以回到上個問題 經常查看郵箱很重要
稅局郵箱：onlineselling.compliance onlineselling.compliance@hmrc.gsi.gov.uk
但是 歐洲出問題以後 同樣資料不要再去註冊未開通站點
2.英國被查 只會影響英國被封 庫存會給30天讓你清貨 資金90天之後可以提出
Q5-A2：一個站點被查，亞馬遜平臺爲了避嫌，可能會要求賣家提供其他站點的vat稅號
但是 歐洲出問題以後 同樣資料不要再去註冊未開通站點
06
Q6.法國站稅局什麼動態
Q6-A1:法國最新動態 就是很多賣家收到亞馬遜配合稅局公開銷售數據的郵件 有不可靠消息說 可能效仿美國 直接在亞馬遜後臺代扣 上週五 亞馬遜公開的註冊稅號的公司就是那個400歐元的 也只接受英國 德國 捷克 市場上 也沒有很靠譜的法國稅代 形勢不明朗的情況 全新的賬戶 建議先不要開啓法國倉 先用遠程銷售和自發貨
本來就不合規的老賬戶 就是上一條 每天提款 少批量 多批次發貨 控制好資金和庫存
07
Q7:英國站，是否是註冊了VAT以後，我們填寫下後臺了，就需要開始交稅了？
Q7-A，是的，比如 稅號生效日期是1.1號 證書上面會寫 你的申報月份 是 3 6 9 12 那麼到了3.31號結束 第一季度的申報 需要在4.7號以前 完成申報 和繳款 ， 我們會指導客戶如何後臺導數據 如何計算稅金 如何繳費給稅局 註冊以及申報的文件都會發給客戶 客戶很清楚的知道 自己的稅務狀態
我們沒有英國英鎊賬戶，如何繳費？
用P卡 ping pong wf 卡 skyee都可繳納稅金
08
Q8：如果我銷售額爲2萬英鎊，是否可以只註冊稅號，然後報稅呢？？
就是具體申報，這一塊，我需要符合什麼樣的條件？？需要多少英鎊以上。？
還是填寫了，就需要了。後臺是提示15000英鎊。
Q8-A 註冊了就要申報 哪怕零銷售額 也要申報 如實零申報 一年會有一次delay的機會 如果超過一次會有100英鎊的罰金 所以一定要確認 您的稅代 在規定的時間幫您完成申報
09
Q9.德國站有聽過一年報稅13個月，是否目前強制要求了？有沒有必要現在也申請。
Q9-A，英國一年四次 按照季度申報 德國法國都是一年13次 一個月一次 加上一次年度總申報
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Q10每一次申報都必須和後臺銷售額一樣，進行強制申報麼
Q10-A這個問題其實真的不適合在這裏公開講我們只是執行操作方 會幫客戶計算實際應繳納金額 但具體報多少 是由客戶自己決定的 意思就是 報多少都可以 但拒絕不真實的零申報
稅局並不會去核查 但是會不定期稽查 如果被查到 會被要求補稅 這個風險和收益 要賣家自己衡量
你就告訴我我們，如果不如實申報比如少報，有多大的機率被抽查到，後果如何？
會有罰金 比例不等 看金額 年限 可以調節
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Q11.英國申請了低稅率，是不是有申報貨值要求？按年度還是季度要求？
Q11-A，預計一年銷售額不超過15萬英鎊 可以申請低稅率 7.5% 第一年額外優惠1% 也就是 6.5% ， 等銷售金額超過23萬英鎊 會強制性升級到標準稅率20%
這個是申報那個季度 往前推12個月 也就是往前推一年的銷售金額
標準稅率（標準稅率申報） 可以申請進口增值稅抵扣
小額稅率（低稅率申報） 不可以申請進口VAT 抵扣
具體的算法 我稍後發出來 供你們參考
具體進口vat 銷售vat的計算公式
1）進口增值稅（IMPORT VAT）=（申報貨值+頭程運費 +進口關稅）VAT費率（20%） 進口關稅 =申報貨值 X商品稅率（不同商品，稅率不同） 2）銷售增值稅（SALES VAT）=最終銷售價格/ 6 最終銷售價格：是指賣家將商品成本、推廣費用、關稅、增值稅、利潤等所有費用加進去後的最終價格。
3）實際繳納VAT（增值稅）=銷售增值稅（SALES VAT）-進口增值稅（IMPORT VAT）
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Q12，賣家如何配合代理商報稅?需要提供哪些資料?賣家如何查看自己已經報稅
Q12-A每家稅代要求的資料不同，我們的要求比較簡單，稍後我會貼出，如何查看已經報稅，稅局會給回執，我也會貼出來給大家參考，稅局回執的模板
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Q13,現在泛歐國家各自對vat免徵額各是多少？註冊當地的vat賣家需要準備哪些資料?
Q13-A，只要啓用當地倉庫，就要註冊VAT，不存在免徵額度，但是有一個遠距離銷售法，也叫遠程銷售法，也就是說，你把庫存放到英國，從英國派送到德國法國，德國一年不超過10萬歐元，法國意大利不超過3.5萬歐元，可以在英國代繳，不用單獨去註冊德國的，但是一旦超過10萬，就要去註冊德國的
這裏有一個弊端，就是，從英國派送到德國的FBA費用，會比泛歐要貴0.5歐元的跨境服務費，這是個小tips
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Q14.英國申請低稅率，一年的營業額達到多少會取消低稅率資格？稅點如何變化
Q14-A一年不超過15萬英鎊，都可以申請低稅率（儘量在註冊時候就選擇好，後期改費率很麻煩），達到23萬英鎊，會自動強制性升級到標準稅率，所以簡單點講，就是23萬英鎊
標準稅率20% ，這裏有點複雜，大家耐心聽我將我，如何計算
比如，一個產品，(net value) 價格是10，VAT是2 ，總價格（gross value)是12，）那麼就是10的20%,12的16.6%
但我們從後臺導出來的，是銷售數據，gross value ,所以計算的時候，應該是銷售額的16.6%
單純英國的銷售額，不包括其他國家的@一飛
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Q15.有人開始註冊了，後來又找機構轉代理。爲什麼會出現這樣的情況？這中間有可能產生的問題點在哪？有些機構不接轉過來的，只做一開始就找他們代理的。這中間會產生的問題點會有哪些？
Q15-A1：有的確實因爲收費方面不夠明確 後續加收了客戶的費用 或者是後續服務讓大家覺得不夠專業 所以會想要轉到其他代理那裏做申報的
Q15-A2：可能出現的問題：
1，價格混亂；
2，不及時提交註冊資料，在國內拖延資料提交時間太久，導致下稅號的時間很長；
3，不按時提交申報，這樣會導致100英鎊的罰金，對賬戶也不好；整個服務流程不夠清晰
我們這裏也接轉過來的客戶，但是因爲轉過來，很多之前的稅代不配合提交該給客戶的資料，很麻煩，所以，一般稅代都不喜歡接轉過來的客戶
以下是遠距離銷售，也就是從英國FBA派送到其他國家的免徵金額，大家可以詳細看下
附圖：歐洲國家免徵額度
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Q16：對於已經有英國vat的歐洲老賬號如何做處理，在德國和意大利也有銷售，但是沒有做遠程銷售，是選擇用英國的vat做遠程銷售，還是小心一些做，因爲德國查到以後就會封歐洲整個賬號，銷售額小的是否也會查還是隻查大頭的？ 如果開新的歐洲站 直接全部註冊vat進行銷售嘛 比如英國就註冊英國 德國就註冊德國，並不需要開泛歐計劃，預計德國強制繳稅是到什麼時候？聽說德國稅務局現在人手不夠最快也得5月份開始了 是否有相關信息
Q16-A：這個問題可能沒有辦法符合大家的預期，大家肯定希望聽到一個實打實的答覆，但是稅局的政策，包括政府的政策，都經常在變，誰也沒有辦法預期下一次查稅是什麼時候，而且查稅不分金額大小，都有可能被查到，上次有聽到一個稅局，VAT佔整個德國稅務的80%（包括本地企業的VAT），電商VAT又是很大的一塊缺口，所以政策只會越來越緊，還是之前的那些話，老賬戶，建議控制金額，控制庫存，控制風險，能做一天是一天；新賬戶，從最開始就全部合規，不需要一個賬戶五個國家都做，可以分開操作
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Q17.如果開新的歐洲賬戶 先開英國的vat 對其他國家做遠程銷售，在英國報稅，比如德國到10w歐元以後，再註冊德國的vat 是不是隻要繳納註冊以後的稅費 還是也得補交之前的？這樣操作是否可行。。就是先註冊英國遠程銷售 德國到十萬再註冊德國的 其他的部分用德國的報稅就可以
所說的遠程銷售，是註冊英國vat遠程銷售最實惠 還是註冊其他國家的vat 再到別的國家遠程銷售實惠一些？
Q17-A:經過多方面信息整理蒐集對比，目前認爲，比較好的選擇，就是暫時不在英國申報，等到超過閥值，去德國註冊的時候，再補繳之前的；至於哪種實惠，要看你在其他國家的銷售金額，如果金額很大，肯定是庫存發到當地的FBA費用更便宜，從德國發德國和從英國發德國FBA價格都差很多的
英國 通常1-3天，德國的話，如果全新賬戶不涉及補稅，1-個月
德國的話，如果是全新的賬戶，一定要等到稅號下來再發貨
就是都不申報，等到超過10萬，去德國註冊稅號的時候，再一起申報
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Q18.我上次接觸到貨代他說可以從他們那邊走過包VAT，請問這種安全嗎？
Q18-A，雙清包稅肯定是不合規的，也是不安全的，原則上，vat 和 eori 是不可以借用別人的，雙清包稅就是用貨代的vat 清關，那麼你的銷售數據是沒有辦法追蹤來源的，現在正規貨代都會有自用vat 和雙清包稅兩種價格，建議全部合規
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Q19.如果是新賬號，德國政策現在還不明朗，如果現在註冊，假設到5月真開了，這段時間對賣家有什麼損失？另外，通常註冊一個vat資料齊全的話需要多久下來 ？
Q19-A不可以奧，其實現在就強制，只是一層層執行下來可能沒有那麼快，畢竟他們人手有限，你花那麼多金錢註冊稅號，結果不合規，得不償失奧，德國稽查很嚴的，建議全部如實申報
如果現在準備註冊，就建議全部合規 ，不然就把不合規的賬戶單獨一個賬戶，分攤風險
只要稽查到你，那麼肯定不合規，除了補繳還有罰金
我先註冊英國的vat 然後用於遠程銷售德國 等差不多到10w 在註冊德國的vat繳納後面的 那麼還有一個問題，就是12個月以後 我是否還可以用英國的遠程來做德國 在德國有vat的情況下
德國有VAT的話，爲嘛還要在英國代繳呢？因爲你在德國有VAT了，每個月都要在德國申報的
你低申報了，沒有超過23萬英鎊，肯定是可以低稅率的啊
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Q20. 新賬號英國還沒有註冊vat，能發fba嗎？
A:不能，按照英國稅法規定，在當地銷售之前，就要註冊當地的VAT的
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