上周回顧
關於沙特增值稅的註冊問題。
– 所有海外的電商朋友們都需要註冊VAT。
– 必須由制定的稅代幫您註冊。
– 延遲或不註冊將面臨高額處罰。
01
本周課堂-沙特VAT申報須知
What is VAT Return?
A VAT eligible taxpayer pays VAT on his taxable purchases and collects VAT on his taxable supplies.
In essence, the taxpayer is collecting VAT on behalf of the General Authority of Zakat and Tax (GAZT) and has the right to claim back VAT paid on his taxable purchases.
Taxpayers are required to file their returns to provide details of transactions related to taxable supplies and purchases. Following the submission of VAT return form, taxpayers will be asked to either pay the VAT liability or may claim back VAT refund depending on their situation. This set of activities is commonly referred to as VAT return filing.
首先我們先說說什麼是增值稅申報和退稅
先給大家講講增值稅，VAT全稱是VALUE ADDED TAX，這是國際普遍使用的銷售增值稅。以沙特為例，當貨物進入沙特，貨物繳納進口稅；當貨物銷售後，商家可以退回進口增值稅，再按銷售額交相應的銷售稅。
在沙特註冊VAT的商家有權利和義務在購買貨物時繳納VAT或者從供應商那裡代收VAT，其實實質是在幫稅局代收增值稅，後期是可以申請退回的。因此VAT註冊商家需要定期向稅局申報VAT，提供他們的銷售清單和記錄，最終稅局決定是需要繼續繳納VAT還是退款。
02
誰需要申報，何時申報？
Who files VAT returns and when?
Taxable persons which make an annual taxable supply of goods and services in excess of SAR 40,000,000 are required to file VAT returns monthly.
All other taxable persons are required to file VAT returns quarterly. However, such persons may elect to file monthly returns subject to approval by GAZT.
From the end of the tax period (as defined above) all taxable persons will have one month to file their VAT return. For example:
If monthly returns are required, for the tax period 1 January 2018 to 31 January 2018 the VAT return must be filed by 28 February 2018
If instead quarterly returns are required, for the tax period 1 January 2018 to 31 March 2018, the VAT return must be filed by 30 April 2018
相信賣家朋友們最關心的就是申報問題，我們最近新接了很多因為原來稅代延遲申報而被罰款的客戶，既然轉到我們公司來，小編在這裡就必須給您補補課了
簡單的給您總結一下，關於沙特申報首先要看您的年應稅銷售額達到哪個標準，如果超過40M SAR那麼您就需要麻煩點做月度申報，如果年應稅銷售額在40m 以下，您就不用擔心了只要做季度申報就好，但是也不要小看這個季度申報呦，剛剛轉來的這幾家客戶小夥伴們應該最清楚了，稅局需要查看的資料很繁瑣，也是需要專業並且有經驗的稅代幫您檢查和過濾，該交的交，不能交的千萬別瞎交呢。否則後期問題會越來越多。
03
申報日期
關於具體申報日期還是要看您的年應稅銷售額來定，40m以下的，第一次需要申報一月到三月的。以此類推，申報截止日期為4月30日。如果應稅銷售額在40m以上的，第一次需要申報一月份的，以此類推，並且申報截止日期為2月28日。這邊需要強調的是沙特VAT與阿聯酋一樣是從2018年開始執行的，所以第一次申報其實也是從2018年1月開始的。但是我們接下來就按照要求定時按季按月申報就好。
04
申報所需的材料及條件
由於銷售貨品不同，賣家情況各有不同，這裡具體情況需要具體分析，所以小編必須留個小尾巴了，歡迎諮詢綠圈圈稅務專屬客戶經理，給您量身定做您的完美註冊與申報。