是否需要設立美國公司？核心答案
視情況而定,並非所有台灣賣家與外貿工廠都需要設立美國公司。判斷關鍵在於:
- 產品責任風險高低(如: 電器、兒童用品、醫療器材等高風險產品建議設立)
- 銷售管道與進口商角色(亞馬遜FBA直接銷售 vs 透過美國進口商代理)
- 年營業額規模(年銷售額超過50萬美元建議評估設立)
- 稅務優化需求(是否需要美國稅號EIN、州銷售稅登記、聯邦所得稅申報)
錯誤決策可能導致產品召回時無法承擔賠償責任、稅務查核風險、或無法合法使用美國認證標章。本文將解析4大關鍵判斷情境,幫助你做出正確決策。
為何台灣賣家會面臨「是否設立美國公司」的疑問？
台灣賣家與外貿工廠赴美銷售時,常面臨以下實務挑戰:
產品責任法律風險
美國產品責任法(Product Liability Law)採「嚴格責任」原則,消費者受傷可直接對製造商、進口商、銷售商求償。台灣公司若未在美國設立法律實體,一旦發生產品召回或訴訟,可能面臨:
- 台灣母公司資產被美國法院凍結或扣押
- 無法有效進行法律抗辯(需跨國訴訟)
- 賠償金額可能高達數百萬美元
安規認證申請人資格
部分美國安規認證(如UL Listed、FCC Certification、FDA註冊)要求申請人必須為美國法律實體或指定美國代理人(US Agent),台灣公司直接申請可能被拒絕。
稅務合規要求
美國各州銷售稅(Sales Tax)、聯邦所得稅(Federal Income Tax)、進口關稅等稅務責任複雜,若無美國公司實體,可能面臨:
- 無法取得EIN稅號(Employer Identification Number)
- 無法開立美國銀行帳戶收款
- 亞馬遜等平台要求提供美國稅務資訊
4大關鍵情境判斷: 你是否需要設立美國公司？
情境1: 高風險產品製造商或品牌商
適用對象: 電器、兒童用品、醫療器材、化妝品、食品補充劑等高風險產品
判斷標準:
- 產品屬於CPSC管制範圍(Consumer Product Safety Commission)
- 產品需要FDA註冊或510(k)審查
- 產品涉及UL、ETL等NRTL強制認證
建議: ✅ 強烈建議設立美國公司(通常為LLC或C-Corp)
原因:
- 產品召回風險高,美國公司可隔離台灣母公司資產
- FDA、CPSC等機構要求指定美國代理人,自設公司更靈活
- 產品責任保險(Product Liability Insurance)通常要求美國法律實體
⚠️ 法律風險: 若未設立美國公司,一旦發生召回或訴訟,台灣母公司資產可能被追償,賠償金額無上限。
情境2: 亞馬遜FBA直接銷售模式
適用對象: 使用Amazon FBA直接面向美國消費者銷售的跨境電商賣家
判斷標準:
- 年銷售額超過50萬美元
- 銷售高單價或高風險產品
- 計畫長期經營美國市場(非短期測試)
建議: ✅ 建議設立美國公司(通常為LLC)
原因:
- 稅務合規: 亞馬遜要求提供美國稅號(EIN)與州銷售稅登記
- 產品責任: FBA模式下,賣家為法律上的「銷售商」,需承擔產品責任
- 品牌保護: 美國公司可申請美國商標,保護品牌權益
- 銀行帳戶: 美國公司可開立美國銀行帳戶,避免跨境匯款手續費
💡 實務技巧: 若年銷售額低於50萬美元且為低風險產品,可先使用台灣公司+美國代理人模式測試市場,達到門檻後再設立美國公司。
情境3: 透過美國進口商代理銷售
適用對象: 台灣外貿工廠透過美國進口商(Importer)代理銷售,不直接面向消費者
判斷標準:
- 產品由美國進口商負責清關、倉儲、銷售
- 美國進口商為產品責任法律上的「進口商」與「銷售商」
- 台灣工廠僅為「製造商」角色
建議: ❌ 通常不需要設立美國公司
原因:
- 產品責任主要由美國進口商承擔
- 安規認證可由美國進口商作為申請人
- 稅務責任由美國進口商處理
⚠️ 重要提醒: 即使不設立美國公司,台灣製造商仍需:
- 提供符合美國安規標準的產品
- 配合美國進口商進行安規測試與認證
- 保留完整的製造紀錄與品質管理文件(應對產品召回或訴訟)
情境4: OEM/ODM代工模式
適用對象: 台灣代工廠為美國品牌商進行OEM/ODM生產,不掛自有品牌
判斷標準:
- 產品掛美國品牌商商標
- 美國品牌商負責產品設計、行銷、銷售
- 台灣代工廠僅負責製造
建議: ❌ 通常不需要設立美國公司
原因:
- 產品責任主要由美國品牌商承擔
- 安規認證由美國品牌商申請
- 稅務責任由美國品牌商處理
💡 實務技巧: 建議在代工合約中明確約定:
- 產品責任歸屬(通常為美國品牌商)
- 安規測試費用分攤
- 產品召回時的責任與費用分擔
圖2: 台灣賣家設立美國公司決策樹
圖片用途說明:
此決策樹將「台灣賣家與外貿工廠是否需要設立美國公司」的判定邏輯視覺化,幫助讀者根據產品類型、銷售模式、風險等級快速做出正確決策。
設立美國公司的成本與效益分析
設立成本(以LLC為例)
| 項目 | 費用(美元) | 說明 |
|---|---|---|
| 州政府註冊費 | $50-$800 | 依州別而異,德拉瓦州$90,加州$70 |
| 註冊代理人 | $100-$300/年 | Registered Agent服務 |
| EIN稅號申請 | 免費 | 向IRS申請 |
| 銀行開戶 | $0-$500 | 部分銀行要求最低存款 |
| 會計師費用 | $1,000-$3,000/年 | 稅務申報與帳務處理 |
| 州年費 | $0-$800/年 | 依州別而異 |
| 總計(首年) | $1,150-$5,400 | 不含律師諮詢費 |
主要效益
✅ 法律責任隔離: 美國公司資產與台灣母公司分離,降低產品召回賠償風險
✅ 稅務合規: 合法取得EIN稅號,符合亞馬遜等平台要求
✅ 品牌保護: 可申請美國商標,保護品牌權益
✅ 銀行帳戶: 開立美國銀行帳戶,降低跨境匯款成本
✅ 認證申請: 作為美國法律實體申請UL、FCC、FDA等認證
不設立美國公司的替代方案
若評估後決定暫不設立美國公司,可考慮以下替代方案:
方案1: 指定美國代理人(US Agent)
- 適用: FDA註冊、部分FCC認證要求
- 成本: $500-$2,000/年
- 限制: 僅為法律代理,無法隔離產品責任
方案2: 透過美國進口商代理
- 適用: 傳統外貿模式
- 成本: 無額外成本(進口商自行處理)
- 限制: 需仰賴進口商,失去市場主導權
方案3: 使用第三方服務商
- 適用: 跨境電商平台(如亞馬遜SPN服務商)
- 成本: 依服務內容而異
- 限制: 服務品質參差不齊,需謹慎選擇
圖3: 設立美國公司 vs 不設立對照表
圖片用途說明:
此對照表整理「設立美國公司」與「不設立美國公司」在法律責任、稅務合規、認證申請、成本效益等面向的完整差異,幫助讀者快速比較利弊。
需要特別注意的3個重點
1. 產品責任保險必要性
即使設立美國公司,仍需投保產品責任保險(Product Liability Insurance)。美國消費者訴訟頻繁,保險理賠金額可能高達數百萬美元。
🚨 法律風險: 未投保產品責任保險,一旦發生訴訟,公司可能因無力賠償而破產,甚至波及台灣母公司。
2. 州別選擇影響成本
不同州別的註冊成本、年費、稅率差異極大:
- 德拉瓦州(Delaware): 公司法完善,適合大型企業,年費$300
- 懷俄明州(Wyoming): 無州所得稅,年費$60,適合中小型企業
- 加州(California): 年費$800,但市場規模大
💡 實務技巧: 若主要銷售市場在加州,建議直接在加州註冊;若為全美銷售,可選擇懷俄明州或德拉瓦州降低成本。
3. 台美稅務雙重申報
設立美國公司後,需同時處理:
- 美國稅務: 聯邦所得稅(Form 1120)、州所得稅、銷售稅
- 台灣稅務: 海外所得申報、受控外國公司(CFC)法規
⚠️ 重要提醒: 建議聘請熟悉台美稅務的跨境會計師,避免雙重課稅或漏報風險。
總結
台灣賣家與外貿工廠是否需要設立美國公司,取決於:
- ✅ 高風險產品: 強烈建議設立美國公司隔離法律責任
- ✅ Amazon FBA高銷售額: 年銷售額超過50萬美元建議設立
- ✅ 長期經營美國市場: 需稅務合規與品牌保護建議設立
- ❌ 透過美國進口商代理: 通常不需要設立
- ❌ OEM/ODM代工模式: 通常不需要設立
設立美國公司首年成本約$1,150-$5,400,但可有效隔離產品責任風險、符合稅務合規要求、保護品牌權益。建議根據產品類型、銷售模式、風險等級綜合評估,必要時諮詢跨境法律與稅務專業顧問。
若對美國公司設立與產品安規合規仍有疑問,歡迎參考綠圈圈官網的專業顧問服務。
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