美國清關需要哪些文件？完整清單一次看
台灣賣家透過海運或空運將商品運往美國時，必須完成美國海關(U.S. Customs and Border Protection, CBP)的清關程序。清關成功與否直接影響FBA入倉時效、貨物扣押風險與額外費用。根據美國海關規定 https://www.cbp.gov/ ，清關需準備商業發票、裝箱單、進口報關單等核心文件，並依產品類型補充特定證明文件。
美國清關的核心挑戰在於文件準確性、申報時效與合規性判定。台灣賣家常見問題包括ISF申報延遲、HS Code分類錯誤、產品認證文件不齊全，導致貨物被扣押或產生高額罰款。本文將完整解析美國清關流程，幫助台灣賣家避免常見錯誤與時間延誤。
美國清關必備文件清單（2026最新）
核心文件（所有貨物必備）
1. 商業發票(Commercial Invoice)
內容包含賣家與買家資訊、商品描述、數量、單價、總價、HS Code、原產地。發票需與實際貨物完全一致，錯誤或不符可能導致清關延遲或罰款。
2. 裝箱單(Packing List)
詳細列出每個包裹的內容物、數量、重量、尺寸。海關用於核對實際貨物與申報資訊是否相符。
3. 提單(Bill of Lading, B/L)
海運貨物的所有權證明，分為海運提單(Ocean B/L)與空運提單(Air Waybill, AWB)。提單需註明收貨人、貨物描述、運輸條款。
4. ISF申報(Importer Security Filing)
又稱10+2申報，必須在貨物裝船前24小時完成。內容包含賣家資訊、買家資訊、製造商資訊、貨物描述、HS Code等10項資料。未按時申報可能被罰款USD 5,000-10,000。
根據CBP官方說明 https://www.cbp.gov/trade/basic-import-export/importer-security-filing-102 ，ISF申報是美國海關安全審查的關鍵步驟，延遲或錯誤申報將直接影響清關速度與罰款風險。
5. 進口報關單(Entry Summary, CBP Form 7501)
由報關行代為提交，包含進口商資訊、貨物價值、關稅計算、HS Code分類。需在貨物抵達後10個工作日內完成。
特定產品補充文件
| 產品類型 | 需額外提供 | 主管機關 |
|---|---|---|
| 食品、保健品 | FDA註冊、Prior Notice | FDA |
| 電子產品 | FCC認證、能效標籤 | FCC |
| 紡織品 | 纖維含量標籤、原產地證明 | CBP |
| 化妝品 | 成分列表、FDA合規聲明 | FDA |
| 兒童玩具 | CPSC認證、鉛含量測試報告 | CPSC |
| 醫療器材 | FDA 510(k)許可、品質系統證明 | FDA |
圖2: 美國清關文件準備流程圖
美國清關時間線與費用估算
清關時間規劃
海運清關時間: 3-7個工作日（正常情況）
- ISF申報: 裝船前24小時完成
- 海上運輸: 15-30天（依航線而定）
- 抵港後文件審查: 1-2天
- 實體查驗(若被抽查): 額外2-5天
- 放行至FBA倉庫: 1-3天
空運清關時間: 1-3個工作日（正常情況）
- 空運運輸: 3-7天
- 抵達後文件審查: 數小時至1天
- 實體查驗(若被抽查): 額外1-2天
⚠️ 重要提醒: 旺季(Q4)、海關查驗率提高、文件錯誤或產品需額外認證時，清關時間可能延長至10-20天。建議預留充足緩衝時間。
清關費用結構
根據美國海關關稅計算規則 https://www.cbp.gov/trade/basic-import-export/tariffs ，清關費用包含關稅、報關費與可能的額外費用：
| 費用項目 | 金額範圍 | 說明 |
|---|---|---|
| 關稅 | 0-25% | 依HS Code與原產地而定，中國製造商品可能適用Section 301額外關稅 |
| 報關行費用 | USD 50-200/票 | 依貨物複雜度與報關行而定 |
| ISF申報費 | USD 25-75/票 | 由報關行或貨代代辦 |
| MPF(Merchandise Processing Fee) | 0.3464%(最低USD 27.75，最高USD 538.40) | 海關處理費，依貨物價值計算 |
| HMF(Harbor Maintenance Fee) | 0.125% | 僅海運貨物，依貨物價值計算 |
| 查驗費(若被抽查) | USD 100-500 | 實體查驗產生的額外費用 |
| 倉儲費(若延遲提貨) | USD 50-200/天 | 超過免費期後按天計費 |
費用試算範例:
假設貨物FOB價值USD 10,000，關稅率10%，海運清關：
- 關稅: USD 10,000 × 10% = USD 1,000
- MPF: USD 10,000 × 0.3464% = USD 34.64
- HMF: USD 10,000 × 0.125% = USD 12.50
- 報關費: USD 100
- ISF申報費: USD 50
- 總計: 約USD 1,197
5大常見清關退件原因與避險策略
原因1: ISF申報延遲或資訊錯誤
風險: 罰款USD 5,000-10,000，貨物延遲放行
避險策略:
- 出貨前48小時提供完整資訊給貨代或報關行
- 確認賣家、買家、製造商資訊完整正確
- HS Code分類需與商業發票一致
原因2: HS Code分類錯誤
風險: 關稅計算錯誤，可能被要求補繳差額與罰款
避險策略:
- 使用美國海關HS Code查詢系統確認正確分類
- 複雜產品建議諮詢報關行或關稅專家
- 保留產品規格書與技術文件備查
原因3: 產品認證文件不齊全
風險: 貨物被扣押，無法清關，需退運或銷毀
避險策略:
- 出貨前確認產品是否需FDA、FCC、CPSC等認證
- 提前申請必要認證，預留2-3個月申請時間
- 保留認證文件電子檔與紙本備份
原因4: 商業發票與實際貨物不符
風險: 清關延遲，可能被要求重新申報或罰款
避險策略:
- 發票描述需詳細明確(避免使用”Sample”、”Gift”等模糊詞彙)
- 數量、重量、價值需與裝箱單、提單完全一致
- 避免低報價值(Undervalue)，可能觸發查驗與罰款
原因5: 進口商資訊錯誤或無進口權
風險: 無法完成清關，貨物滯留港口
避險策略:
- 確認進口商(Importer of Record, IOR)具備合法進口權
- FBA賣家需確認使用正確的IOR資訊(自有或第三方IOR服務)
- 進口商稅號(EIN)需正確且有效
圖3: 美國清關常見退件原因檢核表
特別注意：FBA賣家清關的3個關鍵差異
FBA(Fulfillment by Amazon)賣家的清關流程與一般進口商略有不同：
1. IOR(Importer of Record)選擇
FBA賣家可選擇自行擔任IOR或使用第三方IOR服務。自行擔任IOR需申請美國EIN稅號並承擔進口責任；使用第三方IOR服務則由服務商代為處理清關與稅務，但需支付額外費用(約USD 100-300/票)。
2. 配送地址限制
清關完成後需配送至指定FBA倉庫，需提前確認倉庫地址並通知貨代。亞馬遜可能臨時變更入倉倉庫，需即時更新配送資訊避免延誤。
3. 標籤與包裝要求
FBA入倉需符合亞馬遜包裝標準(FNSKU標籤、箱嘜要求)，清關前需確認包裝合規，避免入倉被拒。
關於FBA物流與入倉的完整操作流程，可參考亞馬遜營運實務全解析：產品上架、廣告投放、物流選擇與帳號安全(2026) https://greenoo.tw/amazon-operations-listing-ads-logistics-account-safety-2026/
總結
美國清關流程的成功關鍵在於：
- 文件準確性: 商業發票、裝箱單、提單、ISF申報資訊需完整一致
- 時效掌控: ISF申報需在裝船前24小時完成，進口報關單需在抵達後10天內提交
- 合規判定: 確認產品是否需FDA、FCC、CPSC等特定認證
- 費用預估: 關稅、報關費、MPF、HMF等費用需提前計算納入成本
- 風險避險: 避免ISF延遲、HS Code錯誤、發票不符、認證缺失、IOR資訊錯誤等5大退件原因
若對美國清關流程仍有疑問，或需要專業報關與物流協助，歡迎參考綠圈圈官網 greenoo.tw 的跨境物流顧問服務。
常見問題FAQ
Q1: 什麼是ISF申報？不做會怎樣？
ISF(Importer Security Filing)又稱10+2申報，是美國海關要求的安全申報程序，必須在貨物裝船前24小時完成。未按時申報可能被罰款USD 5,000-10,000，嚴重時貨物可能被扣押無法清關。
Q2: 美國清關一般需要多久時間？
海運清關正常需3-7個工作日，空運清關需1-3個工作日。若遇旺季、海關查驗、文件錯誤或產品需額外認證，時間可能延長至10-20天。建議預留充足緩衝時間。
Q3: 清關費用大概要多少錢？
清關費用包含關稅(0-25%依HS Code而定)、報關費(USD 50-200)、ISF申報費(USD 25-75)、MPF(0.3464%)、HMF(0.125%，僅海運)。以USD 10,000貨值為例，總費用約USD 1,000-1,500。
Q4: FBA賣家清關和一般進口有什麼不同？
FBA賣家需選擇IOR(自行擔任或使用第三方服務)、配送至指定FBA倉庫、符合亞馬遜包裝標準。清關流程基本相同，但需注意倉庫地址變更與FNSKU標籤要求。
Q5: HS Code分類錯誤會有什麼後果？
HS Code錯誤可能導致關稅計算錯誤、清關延遲、被要求補繳差額與罰款。建議使用美國海關HS Code查詢系統確認正確分類，複雜產品諮詢報關行或關稅專家。
Q6: 哪些產品需要特別的清關認證？
食品保健品需FDA註冊與Prior Notice、電子產品需FCC認證、兒童玩具需CPSC認證、醫療器材需FDA 510(k)許可、化妝品需成分列表與FDA合規聲明。出貨前需確認產品是否需特定認證。
Q7: 商業發票要怎麼寫才不會被退件？
商業發票需包含完整的賣家買家資訊、詳細商品描述(避免模糊詞彙如Sample、Gift)、正確數量重量價值、HS Code、原產地。發票內容需與裝箱單、提單完全一致，避免低報價值。
Q8: 清關被扣押了怎麼辦？
貨物被扣押通常因文件不齊、產品不合規或申報錯誤。需立即聯繫報關行或貨代確認原因，補齊缺失文件或認證。若無法解決可能需退運或銷毀，損失由進口商承擔。
官方參考資料
本文引用以下官方權威來源，確保資訊準確性：
1. U.S. Customs and Border Protection (CBP) 美國海關與邊境保護局
網址: https://www.cbp.gov/
美國海關官方網站，提供進口法規、清關流程、關稅計算、ISF申報要求等完整資訊，是美國清關的最權威來源。
2. CBP Importer Security Filing (ISF) 10+2 申報規定
網址: https://www.cbp.gov/trade/basic-import-export/importer-security-filing-102
美國海關ISF申報官方說明頁面，詳細規範申報時效、必填資訊與罰款規定，是ISF合規的官方依據。
3. CBP Tariffs and Trade Agreements 關稅與貿易協定
網址: https://www.cbp.gov/trade/basic-import-export/tariffs
美國海關關稅計算規則與HS Code分類官方指南，包含Section 301額外關稅、原產地規則與關稅優惠說明。
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