美國清關怎麼做？從進口到放行的完整流程＋表單（7501）必看重點（2026）

/ 亞馬遜開店, 全球亞馬遜 / 作者:

美國清關完整流程指南封面，顯示從進口到放行的7大步驟與7501表單填寫重點，2026最新CBP規定，專業物流配色設計美國清關完整流程指南封面，顯示從進口到放行的7大步驟與7501表單填寫重點，2026最新CBP規定，專業物流配色設計

美國清關是什麼？為何台灣賣家必須了解？

美國清關（US Customs Clearance）是指貨物進入美國國境時，必須向美國海關與邊境保護局（CBP, Customs and Border Protection）申報並完成檢驗放行的法定程序。對於透過亞馬遜FBA或自營物流進軍美國市場的台灣賣家而言，清關是否順利直接影響貨物能否準時入倉、銷售能否正常進行，甚至關係到帳號是否會因合規問題被暫停。

根據CBP官方規定 https://www.cbp.gov/trade/basic-import-export ，所有進口貨物必須在抵達美國港口後15個工作日內完成正式申報（Formal Entry），並繳納應付關稅與費用，否則將面臨罰款、貨物扣押甚至銷毀的風險。台灣賣家常因不熟悉CBP Entry流程、7501表單填寫錯誤、HTS Code分類不當、低報貨值等問題，導致清關延誤、額外費用產生，甚至被CBP列入高風險名單。

美國清關涉及多個政府機構協同作業，包含CBP（關稅與邊境管制）、FDA（食品藥品管理局）、EPA（環保署）、FCC（聯邦通信委員會）等，不同產品類別有不同的合規要求。本文將完整解析美國清關的7大核心步驟、7501表單的填寫重點、常見錯誤與避險策略，幫助台灣賣家建立正確的清關認知與實務操作能力。

若需了解完整的亞馬遜全球開店判定邏輯，可參考台灣賣家進軍亞馬遜全球站點：完整開店判斷指南（2026） https://greenoo.tw/taiwan-seller-amazon-global-marketplace-guide-2026/

美國清關的7大核心步驟

步驟一：ISF申報（進口安全申報）

ISF（Importer Security Filing，進口安全申報，又稱10+2規則）是CBP要求的預先申報制度。所有海運進口貨物必須在船隻抵達美國港口前至少24小時完成ISF申報，否則將面臨每批貨物USD 5,000的罰款。

ISF必須申報的10項資訊：

  1. 製造商名稱與地址
  2. 賣方名稱與地址
  3. 買方名稱與地址
  4. 收貨人名稱與地址
  5. 貨物裝運地點
  6. 貨櫃裝載地點
  7. 統一裝運人（Consolidator）名稱與地址
  8. HTS Code（前6位）
  9. 貨櫃號碼
  10. 封條號碼

實務操作要點：

  • ISF申報責任在進口商（Importer of Record），但通常委託報關行（Customs Broker）代為申報
  • 申報資訊必須準確，若後續發現錯誤需及時修正（允許在貨物抵達前修改）
  • 空運貨物不需ISF申報，但需符合其他預先申報要求（如ACAS）

根據CBP ISF規定 https://www.cbp.gov/trade/basic-import-export/importer-security-filing-102 ，ISF申報不完整或延遲將影響貨物放行進度，並可能導致額外檢查與延誤。

步驟二：貨物抵達美國港口

貨物抵達美國港口（海運Port of Entry或空運Airport of Entry）後，船公司或航空公司會發出到港通知（Arrival Notice），並提供提單號碼（Bill of Lading, B/L）或空運提單號碼（Airway Bill, AWB）。

到港後的關鍵時間點：

  • 貨物抵達後，進口商有15個工作日完成正式申報（Formal Entry）
  • 若未在期限內完成申報，CBP有權將貨物移至保稅倉庫（General Order Warehouse），並收取倉儲費
  • 超過6個月未完成申報的貨物將被視為無主貨物，CBP有權拍賣或銷毀

步驟三：選擇報關方式（Formal Entry vs Informal Entry）

美國進口清關分為兩種方式：

項目 Formal Entry（正式申報） Informal Entry（簡易申報）
適用貨值 超過USD 2,500 低於USD 2,500
申報文件 CBP Form 7501 + 商業發票 + 裝箱單 + 提單 簡化文件（通常由快遞公司代辦）
關稅繳納 需繳納關稅與MPF（Merchandise Processing Fee） 需繳納關稅但MPF較低
報關行 必須委託持牌報關行（Licensed Customs Broker） 可由快遞公司代辦
適用情境 FBA大批量入倉、B2B進口 樣品、小批量測試、個人包裹

實務建議：

  • 亞馬遜FBA賣家通常使用Formal Entry，因單批貨值多超過USD 2,500
  • Informal Entry雖簡便但無法累積進口紀錄，不利於後續申請Continuous Bond

圖2: 美國清關7大步驟流程圖

 

美國清關7大步驟流程圖，從ISF申報到貨物放行的完整時程與關鍵文件，包含抵港後15個工作日期限提醒

 

步驟四：提交CBP Entry（7501表單申報）

CBP Form 7501（Entry Summary）是美國正式清關的核心文件，由持牌報關行（Licensed Customs Broker）代為填寫並提交至CBP的電子系統（ACE, Automated Commercial Environment）。

7501表單的8大核心欄位：

  1. Entry Number（申報號碼）：由CBP系統自動生成，格式為XXX-XXXXXXX-X
  2. Port Code（港口代碼）：貨物抵達的美國港口代碼（如洛杉磯為2704）
  3. Importer of Record（進口商登記）：進口責任方的EIN（雇主識別號碼）或SSN（社會安全號碼）
  4. Ultimate Consignee（最終收貨人）：貨物的實際收貨地址（如亞馬遜FBA倉庫地址）
  5. HTS Code（協調關稅編碼）：10位數的美國關稅分類編碼，決定關稅稅率
  6. Country of Origin（原產國）：貨物製造國家（如台灣為TW、中國為CN）
  7. Declared Value（申報價值）：貨物的FOB價格（不含運費與保險）
  8. Duty & Tax（關稅與稅費）：根據HTS Code計算的關稅、MPF、HMF等費用

7501表單填寫的5個常見錯誤：

  • ❌ HTS Code分類錯誤：選錯稅號導致關稅計算錯誤或被CBP要求補稅
  • ❌ 低報貨值（Undervaluation）：故意低報價格以降低關稅，屬於嚴重違法行為，可能面臨罰款、貨物沒收、刑事起訴
  • ❌ 原產國標示錯誤：特別是中國製造的產品，若錯誤標示為台灣製造，將被視為原產地欺詐
  • ❌ 收貨人資訊不完整：FBA倉庫地址需包含完整的Amazon Reference ID
  • ❌ 商業發票與7501不一致：商業發票的品名、數量、金額必須與7501表單完全一致

根據CBP Form 7501填寫指南 https://www.cbp.gov/trade/basic-import-export/entry-summary ，所有申報資訊必須真實準確，進口商對申報內容負有法律責任。

步驟五：繳納關稅與費用

CBP Entry提交後，進口商需在10個工作日內繳納以下費用：

關稅計算公式：

應付關稅 = 貨物申報價值 × HTS Code稅率

其他必繳費用：

  • MPF（Merchandise Processing Fee，商品處理費）：
    • Formal Entry：0.3464% of declared value（最低USD 27.75，最高USD 538.40）
    • Informal Entry：固定USD 2-9（視申報方式）
  • HMF（Harbor Maintenance Fee，港口維護費，僅海運）：0.125% of declared value
  • 其他可能費用：FDA檢驗費、USDA檢疫費、倉儲費（若延遲提貨）

繳費方式：

  1. ACH電子轉帳：最常用，由報關行代為處理
  2. 支票：較少使用，處理時間較長
  3. Continuous Bond抵押：年度進口額超過USD 50,000建議購買

步驟六：CBP審查與放行

CBP收到7501表單與關稅繳納證明後，會進行審查並決定放行方式：

三種放行結果：

放行類型 說明 處理時間 風險
綠線放行（Green Channel） 文件審查通過，直接放行 1-2天 無
黃線查驗（Yellow Channel） 需開櫃檢查部分貨物 3-7天 額外檢查費USD 200-500
紅線扣押（Red Channel） 發現違規，貨物被扣押 數週至數月 罰款、沒收、刑事起訴

觸發黃線/紅線的常見原因：

  • HTS Code與實際產品不符
  • 申報價值明顯低於市場行情
  • 產品涉及FDA、EPA、FCC等機構管制
  • 進口商或出口商被列入高風險名單
  • 原產國標示不清或涉嫌欺詐

步驟七：提貨與配送

CBP放行後，進口商會收到Release通知，可憑提單（B/L）或空運提單（AWB）向船公司或貨運代理提貨。若使用亞馬遜FBA，貨運代理會直接將貨物配送至指定的FBA倉庫，並完成入倉預約（Appointment）。

提貨注意事項：

  • 確認Release通知的貨物數量與實際到貨數量一致
  • 檢查外包裝是否有破損或開箱痕跡（若有需拍照存證）
  • 保留所有清關文件（7501、商業發票、提單、Release通知）至少5年，以備CBP後續稽查

CBP Form 7501表單的5大填寫重點

重點一：HTS Code選擇與關稅計算

HTS Code（Harmonized Tariff Schedule Code）是美國關稅分類系統，決定產品的關稅稅率、是否需要特殊許可、是否受反傾銷/反補貼調查等。美國HTS Code為10位數，前6位與國際HS Code一致，後4位為美國特有分類。

HTS Code查詢工具：

  • USITC HTS官方網站 https://hts.usitc.gov
  • CBP CROSS系統（需註冊）
  • 報關行專業建議（最可靠）

常見產品HTS Code範例：

  • 電子產品（手機殼）：8517.70.0000（關稅0%）
  • 服飾（T恤）：6109.10.0012（關稅16.5%）
  • 家居用品（陶瓷杯）：6912.00.4810（關稅8%）

⚠️ 重要提醒：錯誤的HTS Code可能導致：(1)關稅計算錯誤需補稅 (2)產品被CBP要求重新分類 (3)觸發反傾銷/反補貼調查 (4)被列入高風險名單。

重點二：申報價值的計算基礎

美國清關的申報價值必須使用Transaction Value（交易價格），即買賣雙方實際成交的FOB價格（不含運費與保險）。CBP會比對商業發票、付款紀錄、市場行情來判定申報價值是否合理。

申報價值的計算要素：

  • 貨物本身的成本（Cost of Goods）
  • 包裝費用（若單獨計價）
  • 協助費用（Assist，如提供給工廠的模具、設計圖）
  • 特許權使用費（Royalty，若適用）

不可包含在申報價值的項目：

  • 國際運費（Freight）
  • 保險費（Insurance）
  • 美國境內的配送費用

❌ 常見誤區：低報貨值以降低關稅是嚴重違法行為，CBP有權根據市場行情調整申報價值，並處以貨值20%-40%的民事罰款，嚴重者可能面臨刑事起訴。

重點三：原產國標示的合規要求

原產國（Country of Origin）決定關稅稅率、是否適用貿易協定優惠、是否受反傾銷/反補貼調查等。美國要求所有進口產品必須明確標示原產國，且標示必須清晰、永久、易於識別。

原產國判定原則：

  • 完全獲得原則：產品完全在某國生產（如農產品、礦產）
  • 實質性轉變原則：產品在某國經過實質性加工，改變了性質、用途或名稱

台灣賣家常見問題：

  • 若產品在中國製造後運至台灣貼標，原產國仍為中國（CN），不可標示為台灣（TW）
  • 若產品在台灣進行實質性加工（如組裝、改良），可標示為台灣
  • 原產國標示錯誤將被視為原產地欺詐，可能面臨貨物沒收、罰款、刑事起訴

重點四：Importer of Record的法律責任

Importer of Record（進口商登記）是指對進口貨物負有法律責任的個人或公司，必須擁有美國EIN（雇主識別號碼）或SSN（社會安全號碼）。進口商對以下事項負有法律責任：

  • 申報資訊的真實性與準確性
  • 關稅與費用的繳納
  • 產品合規性（FDA、EPA、FCC等）
  • 保留清關文件至少5年

台灣賣家的選擇：

  1. 自行擔任Importer of Record：需在美國註冊公司並取得EIN
  2. 委託美國公司代為進口：由美國合作夥伴擔任Importer of Record
  3. 使用報關行的IOR服務：部分報關行提供IOR代理服務（需額外費用）

⚠️ 重要提醒：Importer of Record對所有清關事宜負有法律責任，即使委託報關行代辦，最終責任仍在進口商。

重點五：商業發票與裝箱單的準備

商業發票（Commercial Invoice）與裝箱單（Packing List）是7501表單的必要附件，必須包含以下資訊：

商業發票必備內容：

  • 賣方與買方完整資訊（名稱、地址、聯絡方式）
  • 發票號碼與日期
  • 付款條件（如FOB、CIF）
  • 產品詳細描述（品名、規格、材質）
  • 數量、單價、總價
  • 原產國標示
  • HTS Code（建議標註）

裝箱單必備內容：

  • 每箱貨物的詳細清單
  • 每箱的毛重（Gross Weight）與淨重（Net Weight）
  • 每箱的尺寸（長×寬×高）
  • 總箱數與總重量

💡 實務技巧：商業發票與裝箱單的資訊必須與7501表單完全一致，任何不一致都可能導致清關延誤或被要求補件。

圖3: 7501表單填寫檢核表

 

 

CBP Form 7501表單填寫檢核表，包含8大核心欄位與5個常見錯誤警示，幫助台灣賣家自我檢查清關文件準確性

美國清關的4個常見誤區與避險策略

誤區一：以為所有產品都可以自行清關

事實：部分產品類別受FDA、EPA、FCC等機構管制，需取得特殊許可或認證才能進口。例如：

  • 食品、保健品、化妝品需FDA註冊與Prior Notice
  • 電子產品需FCC認證
  • 兒童玩具需符合CPSC安全標準
  • 紡織品需符合Textile Fiber Products Identification Act

避險策略：清關前確認產品是否受管制，若需認證應提前申請，避免貨物抵港後被扣押。

誤區二：以為低報貨值可以節省關稅

事實：低報貨值（Undervaluation）是嚴重違法行為，CBP有完善的價格資料庫與市場行情比對系統，極易被查獲。一旦被認定為低報，後果包括：

  • 貨物被扣押，需補繳關稅與罰款
  • 罰款金額為貨值的20%-40%
  • 進口商被列入高風險名單，後續所有貨物均需開櫃檢查
  • 嚴重者可能面臨刑事起訴

避險策略：如實申報貨值，若對關稅成本有疑慮，應透過合法方式降低成本（如選擇關稅較低的HTS Code、申請貿易協定優惠）。

誤區三：以為報關行會承擔所有責任

事實：報關行（Customs Broker）僅負責代為填寫與提交7501表單，最終法律責任仍在Importer of Record。若申報資訊不實，CBP會追究進口商的責任，而非報關行。

避險策略：

  • 選擇有經驗且信譽良好的報關行
  • 提供完整且準確的產品資訊與文件
  • 定期審查報關行提交的7501表單，確保資訊正確
  • 保留所有清關文件與溝通紀錄

誤區四：以為清關完成後就沒有風險

事實：CBP有權在貨物放行後的5年內進行稽查（Post-Entry Audit），若發現申報不實或違規，仍可追究責任並要求補稅與罰款。

避險策略：

  • 保留所有清關文件至少5年（7501表單、商業發票、裝箱單、提單、付款證明）
  • 建立清關檔案管理系統，便於後續查詢與稽查應對
  • 若收到CBP稽查通知，應立即聯繫報關行與律師協助處理

總結

美國清關是跨境電商賣家進軍美國市場的必經程序，涉及ISF申報、CBP Entry、7501表單填寫、關稅計算、產品合規等多個環節。台灣賣家必須了解清關的7大核心步驟、7501表單的8大欄位與5個常見錯誤，並建立正確的合規意識與風險管理能力。

關鍵重點：

  • ISF申報必須在船隻抵港前24小時完成，否則罰款USD 5,000
  • 7501表單的HTS Code、申報價值、原產國必須準確無誤
  • 低報貨值屬於嚴重違法行為，可能面臨貨物沒收與刑事起訴
  • Importer of Record對所有清關事宜負有法律責任
  • 清關文件必須保留至少5年，以備CBP後續稽查

若對美國清關仍有疑問，歡迎參考綠圈圈官網 greenoo.tw 的專業顧問服務。

關於亞馬遜全球開店的完整營運實務，請參閱亞馬遜營運實務全解析：產品上架、廣告投放、物流選擇與帳號安全(2026) https://greenoo.tw/amazon-operations-listing-ads-logistics-account-safety-2026/

常見問題FAQ

Q1: 什麼是ISF申報？不申報會怎樣？

ISF（Importer Security Filing）是美國海關要求的進口安全預先申報制度，所有海運貨物必須在船隻抵港前至少24小時完成申報。若未申報或申報不完整，將面臨每批貨物USD 5,000的罰款，且可能導致貨物無法放行。

Q2: 我的產品需要FDA認證才能進口嗎？

食品、保健品、化妝品、醫療器材需FDA註冊與Prior Notice申報。電子產品需FCC認證，兒童玩具需符合CPSC標準。建議清關前向報關行或專業顧問確認產品是否受管制。

Q3: 7501表單的HTS Code要怎麼選？

HTS Code決定關稅稅率與產品合規要求，可透過USITC官網 https://hts.usitc.gov 查詢，或諮詢報關行專業建議。選錯HTS Code可能導致關稅計算錯誤或被CBP要求重新分類。

Q4: 低報貨值可以節省關稅嗎？

不行。低報貨值是嚴重違法行為，CBP有完善的價格比對系統，極易被查獲。一旦被認定低報，將面臨貨值20%-40%的罰款、貨物沒收，甚至刑事起訴。

Q5: 清關要花多少錢？

費用包含：(1)關稅（依HTS Code稅率計算） (2)MPF商品處理費（0.3464%，最低USD 27.75，最高USD 538.40） (3)HMF港口維護費（海運0.125%） (4)報關行服務費（USD 100-300）。實際費用需根據貨值與產品類別計算。

Q6: 清關需要多久時間？

正常情況下，文件齊全且無查驗的貨物，清關時間約1-3天。若被抽查開櫃檢查，可能延長至5-7天。若涉及產品合規問題或文件缺漏，可能需數週甚至數月。

Q7: 我需要在美國註冊公司才能進口嗎？

擔任Importer of Record需擁有美國EIN（雇主識別號碼）或SSN（社會安全號碼）。台灣賣家可選擇：(1)在美國註冊公司取得EIN (2)委託美國合作夥伴代為進口 (3)使用報關行的IOR代理服務。

Q8: 清關文件要保留多久？

所有清關文件（7501表單、商業發票、裝箱單、提單、付款證明）必須保留至少5年，以備CBP後續稽查。若被稽查時無法提供文件，可能面臨罰款與補稅。

官方參考資料

本文引用以下官方權威來源，確保資訊準確性：

1. U.S. Customs and Border Protection (CBP) 官方網站
網址: https://www.cbp.gov/trade/basic-import-export
美國海關與邊境保護局官方網站，包含進口清關流程、ISF申報要求、CBP Entry規範、7501表單填寫指南等完整政策說明。

2. CBP Form 7501 Entry Summary 填寫指南
網址: https://www.cbp.gov/trade/basic-import-export/entry-summary
CBP官方提供的7501表單填寫說明，包含各欄位定義、填寫要求、常見錯誤與範例。

3. CBP ISF (Importer Security Filing) 規定
網址: https://www.cbp.gov/trade/basic-import-export/importer-security-filing-102
CBP官方ISF申報規範，包含10+2規則、申報時間要求、罰款標準與合規指南。

4. USITC Harmonized Tariff Schedule (HTS) 查詢系統
網址: https://hts.usitc.gov
美國國際貿易委員會提供的HTS Code官方查詢工具，可查詢產品關稅稅率、貿易協定優惠與特殊管制要求。

延伸閱讀

想更深入了解亞馬遜全球開店與跨境電商營運？推薦您閱讀：

相關文章

zh_TWZH_TW
en_USEN zh_CNZH zh_TWZH_TW